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Activación
La presentación de los modelos puede realizarse manualmente accediendo a la web de la AEAT o bien telemáticamente, haciendo que sea Adminet quien se conecte a la AEAT, remita el modelo y obtenga y guarde el justificante de la presentación. Haga Haga clic aquí para ver cómo activar la presentación telemática. (revisarlink)
También puede configurarse el programa para efectuar el envío de modelos a la entidad bancaria por lotes. Haga clic aquí para obtener más información sobre la presentación por lotes.
Datos de los que se nutre el modelo
El modelo 303 toma los datos de las facturas emitidas por el arrendador y por sus facturas recibidas de industriales procesadas desde adminet, incluyendo aquellas que le haya emitido el propio administrador.
En el caso de que el arrendador haya emitido facturas desde un software distinto a adminet o si ha recibido facturas que no han sido registradas y pagadas desde adminet, éstas deben ser informadas accediendo al botón Impuestos de la ficha del arrendador.
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En la sección Otras facturas emitidas se deberán introducir los datos de las facturas emitidas por el arrendador desde un software distinto a adminet. Haga clic aquí para obtener más información.
En la sección Otras facturas recibidas se deberán introducir los datos de las facturas de industriales (incluyendo al administrador) que se hayan emitido contra el arrendador y cuyo pago no se haya gestionado desde adminet. Haga clic aquí para obtener más informaciónHaga clic aquí para ver que datos se usan para generar el modelo.
Procesar modelos 303
Generar los modelos
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Únicamente en el caso de que los arrendadores implicados tengan configurada en su ficha más de una cuenta bancaria del administrador, se mostrará la siguiente ventana, que permitirá cambiar la distribución de importes. Si todos los arrendadores implicados tienen configurada la misma cuenta bancaria del administrador, esta ventana no se mostrará. Haga clic aquí para obtener más información sobre la distribución de importes.
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En el caso de que esté activado el envío por lotes, los modelos generados cuya forma de pago (configurada en la ficha del arrendador) sea Adeudo en cuenta, serán incluidos en un nuevo lote. En este caso el programa mostrará una ventana como la siguiente. Haga clic aquí para obtener más información acerca de la presentación de impuestos por lotes.
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El botón Ver liquidación de IVA permite visualizar la información incluida en los modelos 303 de cada una de los arrendadores. Se emplea para la verificación de datos. Haga Haga clic aquí para acceder a la página correspondiente a la liquidación de IVA del arrendador. (revisarlink)
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El botón Enviar liquidación IVA a arrendadores permite enviar el informe Liquidación de IVA a los arrendadores para poner en su conocimiento la información declarada. Haga Haga clic aquí para acceder a la ayuda del envío de liquidaciones de IVA a arrendadores. (revisarlink)
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Obtención de los NRC
Por lotes
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Una vez indicado, pasa la declaración al estado Presentado.
Contabilización de los modelos
Al generar los modelos se realizan las siguientes acciones.
Si el resultado del modelo es Sin actividad o A compensar, no se realiza ningún tipo de contabilización.
Para el resto:
Si el arrendador se gestiona con cuenta de administrador:
Si se paga por adeudo en cuenta (del administrador)
Se agrupan y suman las cuotas devengadas y deducidas, incluidas en el modelo 303 según la hoja de liquidación a la que están asignadas. Se genera un
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pago o cobro (dependiendo del signo positivo o negativo) en cada hoja de liquidación (marcado como realizado en cuenta del administrador) por la diferencia entre el IVA repercutido y deducible de sus facturas. La contrapartida es el movimiento bancario (en cuenta del administrador) de pago del modelo 303.
Si tiene activado el enlace contable, al generar el asiento, el importe del pago asignado a cada hoja de liquidación se carga en la cuenta contable especificada en la ficha de la hoja.
Tanto si se paga por domiciliación como si el resultado es a devolver (todos los casos en la cuenta bancaria del arrendador)
No se generan ni cobros/pagos ni movimientos bancarios, ya que el administrador no lleva el control de la cuenta bancaria de este arrendador. De este modo, se evita:
Registrar movimientos bancarios de una cuenta a la que el administrador no tiene acceso y cuyos movimientos desconoce.
Que a ese arrendador le aparezca en la liquidación el apartado Movimientos en su cuenta bancaria, ya que no está acostumbrado a ello. Haga clic aquí para más información sobre el apartado “Movimientos en su cuenta bancaria”.
Si el arrendador se gestiona con cuenta de arrendador:
Tanto si se paga por adeudo en cuenta, como si se paga por domiciliación, como si el resultado es a devolver (todos los casos en la cuenta bancaria del arrendador)
Se agrupan y suman las cuotas devengadas y deducidas, incluidas en el modelo 303 según la hoja de liquidación a la que están asignadas. Se genera un pago o cobro (dependiendo del signo positivo o negativo) en cada hoja de liquidación (marcado como realizado en cuenta del arrendador) por la diferencia entre el IVA repercutido y deducible de sus facturas. La contrapartida es el movimiento bancario (en cuenta del arrendador) de pago del modelo 303.
Si el arrendador es de tipo Gestor patrimonial, el proceso de enlace contable también genera los asientos contables referidos al modelo.
Consulta de modelos
Desde la ficha de un modelo presentado se dispone de tres botones:
Guardar como permite obtener una copia del fichero txt de la declaración.
Abrir justificante de presentación muestra el documento pdf retornado por la AEAT.
Ver liquidación IVA muestra el informe de liquidación de IVA. Haga Haga clic aquí para acceder a la ayuda de este informe. (revisarlink)
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En los modelos del ejercicio 2021 y posteriores, se añade una pestaña de datos con los valores de las casillas declaradas en el modelo.
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En la ficha del arrendador, desde el botón Impuestos se pueden consultar también las declaraciones presentadas de todos los modelos.
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Avisos/Advertencias
A partir del cuarto trimestre de 2022, la Agencia Tributaria puede devolver, junto al justificante de presentación, un aviso o advertencia relacionado con la declaración.
Adminet captura estos mensajes y los muestra junto a la declaración, destacándola en naranja mientras el usuario no decida marcarlos como resueltos.
Haga clic aquí para más información sobre los avisos de la AEAT y su interpretación.