Introducción
Un concepto no liquidable es un importe que se añade al recibo de alquiler y cuyo cobro no es un ingreso para el arrendador sino para el administrador. Se usa para cobrar al inquilino un pago realizado por el administrador en su nombre. Por ejemplo, suministros de luz, agua...
Los gastos de emisión y devolución de recibo también son no liquidables al arrendador, pero tienen un tratamiento en adminet sensiblemente diferente al resto de conceptos no liquidables.
Este documento se centra exclusivamente en los conceptos no liquidables que se usan para cobrar al inquilino pagos realizados por el administrador en su nombre.
Haga clic aquí para obtener información sobre los gastos de emisión.
Haga clic aquí para obtener información sobre los gastos de devolución.
Adminet permite que los conceptos no liquidables se emitan en un recibo aparte. Haga clic aquí para más información.
Configuración (ficha del contrato de alquiler)
Activar permiso para conceptos no liquidables
Si desea cobrar conceptos no liquidables a un inquilino debe acceder a su contrato de alquiler y prestar atención a las siguientes casillas de la pestaña Datos Generales:
Permitir conceptos no liquidables: Debe activar esta casilla para que el programa le permita indicar en los conceptos si son o no liquidables. Si no activa esta casilla, todos los conceptos de recibo serán liquidables.
Cuenta contable: Este dato sólo se solicitará si en la ficha de Empresa tiene activado el enlace contable y tiene activada la casilla Permitir conceptos no liquidables. Se debe indicar la cuenta contable personal del contrato de alquiler.
Identificar conceptos de recibo como liquidables o no liquidables
Al haber activado la casilla Permitir conceptos no liquidables, al introducir los conceptos de recibo, el programa permite indicar si el concepto es o no liquidable.
En el cuadro Emitir, normalmente se escogerá la opción Hasta un número de veces y se asignará el valor 1.
Indicar si el concepto no liquidable se incluye en la factura
Incluir concepto no liquidable en la factura al inquilino. Si activa esta casilla, el concepto aparecerá en la factura de alquiler. A este respecto, recuerde que la factura de alquiler es un documento legal que expide el arrendador al inquilino con motivo del alquiler de un inmueble. Haga clic aquí para más información.
Métodos de aplicación
Con el proceso “Carga de conceptos de recibo a inquilinos” (recomendado)
Operativa
Pago del gasto por parte del administrador
Normalmente se realizará desde un apunte bancario, pero también puede ser desde un movimiento de caja. Se debe registrar como un gasto del administrador, sin factura. Es importante definir un concepto del administrador expresamente para el pago de gastos por cuenta de los inquilinos y usar siempre el mismo.
Repercutir el gasto al inquilino
Con el proceso de Carga de conceptos de recibo a inquilinos añada los conceptos de recibo a los inquilinos, vinculándolos con el mismo concepto de administrador con el que se registro el pago del gasto. Haga clic aquí para ver la ayuda de este proceso.
Los conceptos de recibo añadidos mediante este proceso no pueden ser modificados ni eliminados.
Emitir el recibo al inquilino
El proceso de emisión del recibo al inquilino añade también al recibo los conceptos no liquidables. Si el concepto está configurado para emitir una sola vez, tras generar el recibo, ese concepto es eliminado de la ficha del contrato de alquiler.
Cobrar el recibo
El cobro del recibo, cuando tiene conceptos no liquidables genera los siguientes movimientos:
Cobro bancario, por el importe total del recibo.
Cobro del inquilino, por la suma de los conceptos liquidables.
Cobro del administrador, por la suma de los conceptos no liquidables.
Contabilización
Pago del gasto por parte del administrador
Recordemos que se ha registrado como movimiento de banco o caja y como gasto del administrador.
El asiento contable que genera consiste en:
Un debe en la cuenta contable asociada al concepto del administrador.
Un haber en la cuenta de tesorería desde la que se paga (Banco o Caja).
Repercutir el gasto al inquilino
El proceso de Carga de conceptos de recibo a inquilinos añade los conceptos de recibo a los contratos de alquiler asociándolos a un movimiento interno, el cual contiene un ingreso del administrador por la suma de todos los gastos registrados. La fecha del movimiento interno será la fecha del día en que se está procesando.
No se generará asiento contable hasta que se hayan emitido todos los recibos vinculados a esos conceptos.
Emitir el recibo al inquilino
Cuando se han emitido todos los recibos vinculados a los conceptos de recibo añadidos en una sesión, se genera un asiento que contabiliza la deuda del inquilino con el administrador. Este asiento consiste en:
Un debe en la cuenta de cliente asociada a cada contrato de alquiler, por el importe del concepto que se le ha cargado.
Un haber en la cuenta vinculada al concepto del administrador, por la suma de los gastos registrados en los inquilinos.
Cobrar el recibo
Cuando el inquilino paga el recibo de alquiler, se registra un asiento con:
Un debe en la cuenta de tesorería desde la que se cobra (Banco o Caja), por el importe total del recibo.
Un haber en la cuenta de fondos identificada en el grupo de liquidación por el importe de los conceptos liquidables, incluyendo IVA y retención de IRPF.
Un haber en la cuenta contable vinculada a la casilla Permitir conceptos no liquidables de la ficha del contrato de alquiler, por la suma de los conceptos no liquidables.
Usando este método, lo propio es utilizar una cuenta del grupo 430 para cada inquilino.
La cuenta asociada al concepto del administrador se suma cuando se contabilizan los pagos y se resta cuando se le emiten los recibos a los inquilinos.
La cuenta asociada a cada inquilino se suma cuando se le emite el recibo y se resta cuando se cobra dicho recibo, disponiendo así del saldo independizado por inquilino.
Manualmente
Operativa
Pago del gasto por parte del administrador
Normalmente se realizará desde un apunte bancario, pero también puede ser desde un movimiento de caja. Se debe registrar como un gasto del administrador, sin factura. Es importante definir un concepto del administrador expresamente para el pago de gastos por cuenta de los inquilinos y usar siempre el mismo.
Repercutir el gasto al inquilino
Debe accederse a la ficha del contrato de alquiler y añadir una línea de concepto de recibo, tal y como se ha mostrado más arriba (Ver).
Emitir el recibo al inquilino
El proceso de emisión del recibo al inquilino añade también al recibo los conceptos no liquidables. Si el concepto está configurado para emitir una sola vez, tras generar el recibo, ese concepto es eliminado de la ficha del contrato de alquiler.
Cobrar el recibo
El cobro del recibo, cuando tiene conceptos no liquidables genera los siguientes movimientos:
Cobro bancario, por el importe total del recibo.
Cobro del inquilino, por la suma de los conceptos liquidables.
Cobro del administrador, por la suma de los conceptos no liquidables.
Contabilización
Pago del gasto por parte del administrador
Recordemos que se ha registrado como movimiento de banco o caja y como gasto del administrador.
El asiento contable que genera consiste en:
Un debe en la cuenta contable asociada al concepto del administrador.
Un haber en la cuenta de tesorería desde la que se paga (Banco o Caja).
Cobrar el recibo
Cuando el inquilino paga el recibo de alquiler, se registra un asiento con:
Un debe en la cuenta de tesorería desde la que se cobra (Banco o Caja), por el importe total del recibo.
Un haber en la cuenta de fondos identificada en el grupo de liquidación por el importe de los conceptos liquidables, incluyendo IVA y retención de IRPF.
Un haber en la cuenta contable vinculada a la casilla Permitir conceptos no liquidables de la ficha del contrato de alquiler, por la suma de los conceptos no liquidables.
Usando este método y teniendo en cuenta que lo más habitual es registrar el gasto del administrador en una misma cuenta para todos los gastos por cuenta de inquilinos, se debería usar esa misma como cuenta contable de conceptos no liquidables para todos los inquilinos. De este modo, la contabilidad mostrará en esta cuenta el importe de la deuda de los inquilinos por conceptos no liquidables.