Definición de cuentas de cliente
En la sección de datos generales de la ficha de la comunidad se debe indicar la cuenta de cliente para las facturas que les emita el administrador, incluyendo los honorarios de administración. Normalmente debe ser una cuenta del grupo 430. Se registra en el debe el devengo de la factura y en el haber el cobro o cargo en liquidación.
Definición de cuentas para fondos de terceros
En cada grupo de liquidación se indica si se administra con cuenta bancaria del administrador o con cuenta propia de la comunidad.
Grupo de liquidación que se administra con cuenta bancaria del administrador
Se debe indicar la cuenta para registrar los fondos que tiene el administrador de ese grupo. Normalmente debe ser una cuenta del grupo 561.
Grupo de liquidación que se administra con cuenta bancaria propia
Al registrar algún cobro o pago de ese grupo de liquidación desde cuentas del administrador, se contabiliza en la cuenta indicada para este fin en la ficha de datos empresa.
Esta cuenta es común a todos los grupos de liquidación que se administran con cuenta propia de la comunidad.
Movimientos de banco y caja relacionados con fondos de terceros
Grupo de liquidación que se administra con cuenta bancaria del administrador
Qué se contabiliza en la cuenta del grupo de liquidación | |
Debe | Haber |
Los gastos pagados, incluyendo los honorarios de administración | Los ingresos del grupo de liquidación |
Las devoluciones de recibo | Los recibos cobrados |
Si lo desea, puede disponer de una cuenta distinta para los fondos ordinarios, fondo de reserva y derrama o contabilizarlos juntos en la misma cuenta.
Grupo de liquidación que se administra con cuenta bancaria propia
Qué se contabiliza en la cuenta de fondos de comunidades con cuenta propia | |
Debe | Haber |
Los gastos pagados, incluyendo los honorarios de administración | Los ingresos comunitarios |
Las devoluciones de recibo | Los recibos cobrados |
Ejemplos de asientos
Para comunidades que se administran con cuenta bancaria del administrador
Factura de honorarios
Cobros y pagos
Para comunidades que se administran con cuenta bancaria propia de la comunidad
Factura de honorarios
Cobros y pagos
Regularización de saldos con terceros
Éste proceso genera un asiento por cada cobro o pago que se regulariza con la comunidad.
Para transferir a la comunidad los ingresos comunitarios y los recibos cobrados realiza un asiento como este.
Para cobrar de la comunidad los gastos pagados y los recibos devueltos, el asiento es el siguiente.
